开房屋租赁发票，单位租个人住房要交哪些税？去税务代开发票开什么票？税率是多少

经常有些小伙伴在实际工作中遇到单位租个人住房(不含个体户)，但个人不愿开发票，单位为了税前扣除又必须要有发票，就只好到税务代开发票的情况。

那么，你知道是开普票还是专票吗?只知道代开发票要交多少税吗?下面之了君来给大家详细解答一下，新人会计赶紧看过来。

单位租个人住房要交哪些税？去税务代开发票开什么票？税率是多少?

如果小伙伴遇到了单位租个人住房(不含个体户)对方却不给开发票的情况，确实可以去税务代开发票的，不过在去税务代开发票前，大家一定要搞懂开票需要交哪些税种及金额，先做汇报申请后再去税务开发票。毕竟税务代开发票是需要先交税后才能开发票的，我们不先做申请获得批准，开票的税钱怎么找公司报销呢，对吧。

接着，我们再来看看单位租个人住房要交哪些税?开什么发票?

一、个人出租住房月租金10万以内，开普票，要交的税种如下：

1、增值税【15万以内】--------------------免征

2、城市维护建设税-------免征

3、教育费附加-------------免征

4、地方教育附加---------免征

5、房产税-------------------2%【4%，享受减半征收政策即2%】

6、城镇土地使用税------免征

7、印花税-------------------免征

8、个人所得税-------------10%

二、个人出租住房月租金10万以上，开普票，要交的税种如下：

1、、增值税【15万以内】-------------------1.5%【个人出租住房按照5%的征收率，减按1.5%征收，即应缴纳的增值税=含税租金/(1 5%)*1.5%;】

2、城市维护建设税【10万】-------享受减半城收【7%、5%、1%享受减半】

3、教育费附加-------------1.5%【3%享受减半即1.5%】

4、地方教育费附加------1%【2%享受减半即1%】

5、房产税-------------------2%【4%，享受减半征收政策即2%】

6、城镇土地使用税------免征

7、印花税-------------------免征

8、个人所得税-------------10%

三、增值税开具增值税专用发票，要交的税种如下：

1、增值税------------------1.5%【无论开票金额的多少，全额按1.5%交税】

2、城市维护建设税-------享受减半城收【7%、5%、1%享受减半】【没有10万的限制，即10万以内或10万以上都享受减半征策】

3、教育费附加-------------【10万以内免，10万以上减半征收即3%按1.5%征收】

4、地方教育费附加------【10万以内免，10万以上减半征收即2%按1%征收】

5、房产税-------------------2%【4%，享受减半征收政策即2%】

6、城镇土地使用税------免征

7、印花税-------------------免征

8、个人所得税-------------10%

为了帮助小伙伴很快总结出应该交哪些税，交多少，现在给小伙伴归纳如下：

归纳总结

（一）如果开普票，月租金10万以内，只征两种税

1、房产税：2%【4%享受减半征收政策即2%】

2、个人所得税10%

3、其他税种免

（二）如果开普票，月租金10万以内，征6免2税【具体参加本文第二条】

（三）如果开专票，月租金10万以内，征4免4税;如果开专票，月租金10万以内上，征6免2【具本参考本文第三条】

四、注意事项：

注意1：2021年4月1日开始增值税的优惠政策增值税提升到15万以内是免的，但其他税种的优惠政策没变，还是维持原来的10万以下与以上两种情况。

自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。

《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第一条同时废止。

注意2：关于个人所得税每个地方有地方的政策，所以有小伙伴单位如果要租个人用房，最好打当地税务热线电话，咨询下当地政策，如成都单位租个人住房租金在800元以下个税是免征的，如果是800元以上1-3个点，租金越高税率越高。

但无论如何，也比政策上10%优惠的多，这是地方给的大力支持。同时小伙伴们还要注意一个问题，这里所说的租金是累加起来计算的，要不大家把年租金都分摊要季或月去开了，这样就可以降低税率，如有小伙伴们有这样的打算，你的如意算盘就落空了哟。

注意3：无论是代开专票，还是普票，总得来说交不了多少税，不要因小失大，因没有开票，大头的房租在所得税前不能扣除，给公司带来大损失在后头，所以公司代开与不去代开发票，做为会计的你要懂，要给老板分析分析利与弊。

以上就是之了君和大家分享的关于单位租个人住房要交哪些税、去税务代开发票开什么票以及税率是多少的相关分享，可供大家参考。

如果小伙伴们在实际工作中还有什么不清楚的，可以随时到之了课堂咨询和学习，这里专业老师为你答疑解惑哟!

参考法条

1、增值税： 国家税务总局公告2016年第16、2019年第4号

2、三附加税： 财税法【2019】119号

3、房产税： 财税【2008】24号;财税法【2019】119号《中华人民共和国房产税暂行条例》

4、城镇土地使用税: 财税【2008】24号《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》

5、印花税： 财税【2008】24号《中华人民共和国印花税暂行条例》

6、个人所得税： 财税【2008】24号《中华人民共和国个人所得税法》