深圳银行欠款逾期方式,上市公司收到深圳证券交易所关注函

证券代码：002776 证券简称：ST柏龙 公告编号：2022-007

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

广东柏堡龙股份有限公司（以下简称“公司”、“柏堡龙”）于2022年2月7日收到深圳证券交易所下发的《关于对广东柏堡龙股份有限公司的关注函》（公司部关注函〔2022〕第[119]号）（以下简称“《关注函》”），公司就相关问题进行了认真调查落实，对关注函中所列问题作出如下回复说明：

2022年1月26日，你公司披露《2021年度业绩预告》（以下简称“业绩预告”），2021年预计实现营业收入1.4亿元至1.5亿元，归母净利润预计亏损11亿元至13亿元，公司业绩大额亏损的主要原因为公司对其他应收款计提信用减值损失以及公司客户大量流失、销售订单大幅下降。我部对此表示关注，请你公司就下列问题进行说明：

1、根据业绩预告，你公司对其他应收款计提信用减值损失11.85亿元，是造成公司业绩巨额亏损的主要原因。请按欠款方列示其他应收款的构成、每项应收款相应的减值金额区间及依据，结合相关诉讼进展、欠款方偿债能力说明你公司相关坏账准备计提是否充分合理。

回复：

（1） 按欠款方列示其他应收款的构成如下表

单位：元

（2）其他应收款计提的信用减值损失如下各表

其他应收款情况

单位：元

①坏账准备

A.2021年12月31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

单位：元

B.2021年12月31日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：

单位：元

C.2021年12月31日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备：

单位：元

②坏账准备的变动

单位：元

（3）2021年12月31日，其他应收款计提信用减值损失账面余额为13.83亿元，其中，处于第三阶段其他应收款计提信用减值13.74亿元，2021年本期计提信用减值损失11.80亿元。处于第三阶段其他应收款欠款方共计7家，其中，广州市希素服装设计有限公司、潮人智能科技（深圳)有限公司的欠款是公司对联营企业借款，由于2家联营企业经营困难或停止经营，且该借款已逾期多年，预计无法收回，前期已全额计提信用减值损失。普宁市宝盈利纺织品有限公司、揭阳市普侨区澳亚服饰有限公司（普宁市澳亚服饰有限公司）、普宁市澳龙服装有限公司、普宁市辛格仕服饰有限公司的欠款是公司对这4家供应商的非经营性借款，目前这4家公司已全部停产，经营停滞，人员遣散。公司已多次派人上门催收无果，经多方核查，这4家公司亦无有效资产且银行债务缠身无力偿还，基于此现状，公司出于谨慎性原则，决定对这4家欠款全额计提信用减值损失。

结合上述情况，公司计提相关信用减值损失是充分合理的。公司将加大对上述欠款的催收力度，将根据实际情况，采取司法诉讼手段，追收欠款，减少损失。

2、根据本所《上市公司自律监管指南第1号——业务办理》之4.2“营业收入扣除相关事项”的有关规定，对照所列具体扣除项目逐项核查并说明你公司营业收入扣除的合规性、准确性，你公司2021年度扣除后的营业收入是否存在低于1亿元的情形，如是，请补充披露相关业绩预告并及时、充分披露风险提示。请年审会计师进行核查并发表明确意见。

公司回复：

公司对照深圳证券交易所《上市公司自律监管指南第1号—业务办理》4.2“营业收入扣除相关事项的有关规定，营业收入扣除项包括与主营主业无关的业务收入和不具备商业实质的收入。通过逐项核查公司营业收入构成的各个项目，仔细审查了相关业务性质及与主营业务的关系以及主要客户企业的工商信息（经工商查询，本年度公司主要客户与公司不存在关联关系）对公司2021年度相关收入进行了扣除，公司在业绩预告中扣除的收入主要为：

1、当期材料销售收入（正常经营之外的其他业务收入）；

2、当期医护用品销售收入（未形成或难以形成稳定业务模式的业务产生的收入）。

综上，公司本期从收入中扣除上述项目后，公司2021年实现营业收入约1.4-1.5亿元（该数据未经审计）。公司已于2022年1月27日在巨潮资讯网网上披露了《2021年年度业绩预告》（公告编号：2022-004）。

截止本回复函披露日，公司2021年度年报审计工作尚在进行中，经审计的财务指标尚未最终确定。若公司2021年度经审计的扣除后的营业收入与业绩预告不一致，则公司存在“最近一个会计年度公司经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元”的退市风险警示情形，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2022年修订）》第九章的相关规定，公司股票存在被深圳证券交易所终止上市的风险。公司将密切关注年报审计工作的进展情况，若存在上述情况，将及时补充披露预计预告的修正公告并充分披露风险提示。

会计师回复：

按照我们对公司2021年度财务报表执行审计工作的计划，截至本函出具日，我们实施了询问、观察、分析等风险评估程序，并对公司2021年度前十大客户营业收入情况执行了询问、观察、分析、检查等审计程序，获取了合同、发票、销售出库单、物流单据、银行回单等审计证据，基于我们取得的审计证据，我们未发现公司财务数据与业绩预告存在重大差异。由于公司2021年度财务报表审计工作尚未完成，经审计的财务数据与业绩预告可能存在差异，具体审计意见以本所出具的柏堡龙公司2021年度财务报表审计报告为准。

3、根据业绩预告，2021年你公司客户大量流失，销售订单大幅下降。请结合主营业务构成、当前生产经营状况以及本期预计大额亏损等情况，说明你公司持续经营能力是否存在不确定性，并进行充分的风险提示。

回复：

2021年公司营业收入构成如下表。

单位：万元

2021年公司营业收入1.48亿元，同比大幅下降，主要原因是公司面临多种状况，企业形象受损，客户对公司信任度下降，大幅减少了公司订单，随着状况的逐渐明朗，客户订单开始回流。目前，公司生产经营正常，生产及管理人员稳定，生产经营性资金可满足正常需求，2022年公司在充分发挥原有设计生产能力优势的情况下，将开发新的服装品种，如家居服、羽绒服等新品种，同时将扩大生产规模，增加销售渠道。从公司目前的经营状况来看持续生产经营能力无问题。

特此公告。

广东柏堡龙股份有限公司

2022年2月18日