疫情之下，合作方拖欠货款的事件时有发生，给国内企业造成了极大的交易风险和经营困扰。而在面对应收账款被逾期时，许多国内企业因为经验不足而束手无策，所以今天格兰德信用就从多年的账款追收经验出发，分析一下高效追回逾期应收账款的具体步骤。

一、逾期应收账款追回的具体步骤

1.分析原因制定方案进行协商催收

我们进行长期应收账款回收时，首先应该分析欠款原因，逾期导致违约是两家公司之间合同履行出现问题，在此前提下，不论是在任何时间点、不论逾期时间长短，双方都得来解决这个欠款问题，这是双方必须面对的。

其次，公司还得调查客户情况，判断客户的资信状况和偿债能力。如果欠款是事出有因的，那企业和客户一起解决问题，比如质量争议，或者售后维护，比如其他交易纠纷等。问题解决了，付款当然也就水到渠成；如果客户的偿债能力没有问题，有时是客户方的业务经办人或者部门间可能因利益或者效率关系导致欠款，有时可能是习惯性欠款，那企业可以寻找客户方有决策权的人进行协商，这个协调的过程即谈判的过程。

企业要和有决策权或有影响力的人谈判，在多轮谈判和解决问题的过程中，最终会触及还款问题，如何设计一个合理的方案以及灵活使用谈判技巧是关键，双方也会在还款方案上做多次和反复的谈判和妥协。全方面了解应收账款逾期情形，和客户一起来出谋划策解决欠款问题，反复谈判，形成方案，化解矛盾。

2.主动进行上门催收

根据客户还款特点制订走访时间、地点、客户人数、公司走访人员、工作车辆等实施方案。在现场与客户进行沟通，做好客户思想工作，告知不及时还款的严重性及产生的后果。沟通好后，与客户一起协商下还款意向，并要求客户书面承诺或在对帐单上签字确认。

3.委托第三方催收机构

一般对于账龄过长的应收账款，在客户态度强硬、无法回款的情况下，可以委托专业催收机构如格兰德信用旗下的催全球进行专业催收。 委托专业的追账机构，管理部分或全部应收账款，已被证明是一个较为有效且科学的管理应收账款的方式。它不但能节省企业的资源，减少并控制企业的运营成本，而且能够降低坏账风险，增加现金流入，提高应收账款的管理质量。

4.发送律师函启动法律催收

在协商催收、上门催收和第三方机构催收都无效的情况下，可以选择发送律师函进行催收。企业通过发送律师函，从法律层面告知交易对象如继续拖欠货款可能承担的法律责任，其效果是企业自行邮寄催收函所不能比拟的，在中断诉讼时效的同时，能更好的达到催收效果。也在另一层面告诉对方，如若继续拖延后续就会面临法律诉讼。

二、逾期应收账款的追收原则

1.合法合理原则

所谓的合法合理就是指账款催收的过程中，不能使用法律禁止的方式进行催收，如暴力、威胁或者侮辱、诽谤等。很多非法催收公司会使用暴力威胁、恶意P图等方式进行催收，这些方法虽然在部分案件上有一定的催收效果，但是由于其侵犯法律所保护人身权益，将会面临被追究法律责任的风险，严重者还将触碰违法犯罪的底线。

其实，应收账款的存在对企业而言已经是一种风险，账款催收的目的是实现资金的流动，也就是降低或消除风险，如果一种风险未除又产生另一种风险，或者一种风险消除了又产生另一种更大的风险，并且这种风险还涉嫌违法犯罪，那么对企业而言得不偿失。所以我们在进行催收时，一定需要注重自己的催收行为，不要使用非法手段进行催收。

2.及时原则

所谓及时原则就是在付款日期后，及时催促债务人还款，或者出现风险危险时，及时采取措施所适用的方式方法。 对于应收账款，最忌讳的就是由于过分听信债务人的许诺，片面对债务人抱有幻想，使得债务人得以喘息甚至逃债成功，经验表明：时间与催收效果成反比。换言之，逾期的账款催收得越及时，效果越好，账龄越长账款越难以收回。所以我们应及时催收，不要盲目相信债务人的承诺。

3.灵活原则

所谓灵活原则就是在催收过程中，根据出现的情况，随时选择对解决问题最有利的方案。 在催收的过程中，可能会出现几次解决问题的良机，如果不及时把握，稍纵即逝。比如对一起快要超过诉讼时效的催收案件，债务人提出打折要求，催收人员应当马上令其将打折的要求书面报过来，让债务人写下书面协议以固定其解决方案，这一招不仅保存了书面材料，并且中断了诉讼时效。

另外，作为逾期应收账款，对企业已经产生了坏账损失，要授予催收人员一定折让的谈判底线以便其在催收中灵活把握，比如减免利息、违约金，对欠款进行打折等，这些手段能让债务人尽快还款，以减少损失。

综上所述，企业在出现逾期应收账款时，除了要积极主动去跟进催收外，同时还要注意不要越过法律的红线。而目前对于企业而言，追回货款拖欠的最好方式其实是寻求专业的第三方机构的帮助，这样不仅能让应收账款有一定保障，同时还能大量节省企业的人力物力成本，可谓是一举两得。

此外，正规催收机构会有【催收不成功，无佣金】的服务承诺，所以国内企业可以放心选择和正规的第三方机构合作，变逾期账款为现金流！