银行贷款逾期不还 ST花王及转债信用等级被下调至“BBB-”

21世纪经济报道记者 韩迅 上海报道

1月5日晚，ST花王（603007.SH）发布“关于可转换公司债券评级调整的公告”称，公司委托远东资信评估有限公司（下称“远东资信”）对公司已发行的A股可转换公司债券（债券简称：“花王转债”，债券代码：113595）进行了信用评级。

远东资信于2022年1月4日出具了《远东资信关于下调花王股份主体及相关债项信用等级并将其列入负面观察名单的公告》，将ST花王的主体长期信用等级由BBB+下调至BBB-，将“花王转债”的信用等级由BBB+下调至BBB-，并将花王股份及“花王转债”列入可能下调信用等级的负面观察名单。

这对于ST花王来说，可谓是“雪上加霜”的事情。

银行贷款逾期未还

资料显示，ST花王（曾用简称花王股份）是2016年8月26日在上交所挂牌上市的，主营业务为“市政园林景观、旅游景观、道路绿化和地产景观等领域的园林绿化工程施工和设计业务”，实际控制人为肖国强。

ST花王本次评级被下调，一个主要原因就是银行贷款逾期未还。

在2020年12月30日，ST花王曾与农业银行丹阳支行签署了《流动资金借款合同》，贷款金额为7400万元，到期日为2021年12月29日。此后，ST花王又分别于2021年6月15日、16日与农业银行丹阳支行签署了《流动资金借款合同》，借款金额分别为2450万元和 2450万元，到期日分别为2022年6月14日和15日。

但是，谁曾想，2021年12月27日，ST花王的主要银行账户被冻结。

据21世纪经济报道记者了解，ST花王银行账户被冻结的主要原因是该公司曾为控股子公司韶山市花王美丽乡村建设项目投资有限公司（下称“韶山项目公司”）在长沙银行申请的2.8亿元项目贷款提供保证担保。

ST花王的公告显示，上述实际借款金额分别为1.5亿元，借款期限为7年，由公司提供连带责任保证，每月分期进行还款，还款来源为项目经营收入及政府可行性缺口补助。

截止2021年11月30日，长沙银行贷款余额为10373.79万元，且本次贷款本金1176万元已于2021年12月21日到期。

韶山项目公司正与长沙银行、韶山农业局沟通协调解决此次还贷事项之时，ST花王的财务人员在12月27日发现公司主要银行账户被冻结。

更要命的是，上述银行贷款涉及ST花王的农业银行丹阳支行贷款账户被冻结，冻结金额为10373.79万元。

结果，因贷款账户被冻结，ST花王于2021年12月 29日到期的上述7400万元贷款无法进行转贷和展期操作，导致公司本次银行贷款出现了逾期的情况。

农业银行丹阳支行很快就向ST花王发去了《贷款提前到期通知书》，“宣布合同项下贷款于2021年12月30日到期，需归还合同项下全部结欠本金12300万元及利息。”

去年股价跌幅超36%

由于债务逾期，势必将导致ST花王融资能力下降，加剧该公司资金紧张的状况，对部分业务造成一定的影响。

远东资信认为，此次相关事件对ST花王的融资环境及偿债能力均产生较大的不利影响，因此将公司主体长期信用等级与“花王转债”信用等级均由BBB+下调至BBB-，并将花王股份及“花王转债”列入可能下调信用等级的负面观察名单。

更麻烦的是，ST花王目前是麻烦缠身。

2022年1月4日，江苏证监局对ST花王下发了《责令改正措施的决定》，原因就是该公司“资产组信息披露不准确”以及“商誉减值准备计提不充分”，因此江苏证监局决定对ST花王“采取责令改正的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。”

21世纪经济报道记者注意到，就在去年10月上旬，中国证监会刚披露了对ST花王实控人肖国强的立案调查结果，因其涉嫌内幕交易，中国证监会拟决定“责令肖国强处理非法持有的证券，没收违法所得879.02万元，并处以2637.07万元的罚款。”

截至目前，ST花王还存在控股股东及其他关联方非经营性资金占用的情形，占用上市公司本金及利息余额为9548.34 万元，该事项尚未得到解决。

尽管ST花王披露了花王集团的还款资金来源主要包括：“盘活存量资产、加快资金回笼、通过纾困等方式获取借款、通过战略投资者获得资金支持等途径”，但是截至目前，花王集团尚无切实可行的融资渠道，亦没有签署相关意向性协议和备忘录，存在占用资金无法及时归还的风险。

正是因为控股股东存在非经营性占用资金的情况，2021年5月6日，公司简称由“花王股份”变更为“ST花王”。整个2021年，ST花王的股价下跌了36%左右。

2022年1月5日，ST花王的股价为3.45元，公司总市值仅为11.59亿元。

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