逾8000万元贷款逾期 泰安银行非标遇险

来源：中国经营报

本报记者/郝亚娟/张荣旺/上海报道

一纸公告，还原了泰安银行非标投资风险的真实案例。

近日，郴州市金贵银业股份有限公司（股票简称“ST金贵”，002716.SZ）公告称收到了泰安银行的《民事起诉状》，具体事由为泰安银行委托兴业信托向ST金贵发放信托贷款1亿元，ST金贵未能按时还款，未还借款本金为8700万元。

《中国经营报》记者在采访中了解到，上述业务模式作为银行投资非标的重要渠道曾一度盛行，对于银行而言，既可以实现增加贷款规模同时可避开资本风险监管，不过这一模式易导致信贷风险在体外循环，已逐渐退出市场。

据了解，泰安银行的非标投资风险已受到关注。相关评级报告指出，该行非标投资逐步到期但在证券投资中占比仍较高，对风险控制能力带来挑战。

非标投资逾期

2016年5月，泰安银行与兴业国际信托有限公司（以下简称“兴业信托”）签订《兴业信托·泰盈3号单一资金信托信托合同》，委托兴业信托向ST金贵发放信托贷款1亿元。

兴业信托与ST金贵签订《兴业信托·泰盈3号单一资金信托信托贷款合同》，由兴业信托向金贵银业提供信托贷款1亿元，同时ST金贵的法人曹某某向兴业信托出具《担保书》，对ST金贵的该笔贷款提供连带责任担保。2016年5月24日，兴业信托依约向金贵银业发放了信托贷款1亿元。

公告显示，ST金贵未按期偿还2019年9月23日应支付信托贷款的本金/利息合计5158083.33元，兴业信托在2019年10月18日向ST金贵送达《信托财产原状分配通知书》，确认该信托于2019年10月18日提前终止。同时，兴业信托并将该信托项下的未变现的信托财产原状分配给了泰安银行。

某上市信托公司业务部总经理告诉记者，这一业务结构为典型的非标。据了解，早前对于有存量授信，但受制于存贷比规模而无法直接发放贷款的项目，银行会通过与信托公司合作发放信托贷款来实现，这一业务模式作为银行投资非标的重要渠道曾一度盛行，不过在2018年1月，监管下发委贷新规之后，这一业务模式日渐式微。

某信托公司业务人士坦言：“这类业务多半不合规，如果是正常的业务，银行自己表内放贷款就可以了。现在监管趋严，这类业务开展得很少。”

浙江某农商行金融市场部总经理也指出，以前银行通过信托给企业发放信托贷款，在贷款规模和资金投向上都可规避监管，不过，现在监管要求穿透，以前的银信通道业务不好做了。

2018年7月，中诚信评级在泰安银行跟踪评级报告指出，泰安银行非标投资逐步到期但在证券投资中占比仍较高，对风险控制能力带来挑战。

记者就上诉项目中的资金来源以及如何控制非标投资风险采访泰安银行，截至发稿，未获回复。

大幅计提资产价值损失

据泰安银行披露的2019年三季报显示，该行2019年前三季度实现投资收益1.84亿元，相当于该行2018年全年投资收益的1.36倍。中原银行首席经济学家王军表示，商业银行的投资收益既有同业投资，也包括金融市场的债券和基金投资，市场风险均较大。

在投资收益增长的同时，该行的手续费及佣金收入则出现亏损。数据显示，该行前三季度手续费及佣金净收入为-0.95亿元，这一数值在2018年为-1.06亿元。

法询金融资管研究部总经理周毅钦向记者分析，手续费及佣金净收入是收入和支出的轧差结果。“一般核算在中间业务科目下，正常情况下，绝大部分银行的手续费及佣金净收入都是正值，即收入大于支出；但也不排除有些商业银行特别是个别中小银行支出大于收入的情况，主要是由于中小银行客户基础薄弱，获客能力较差，金融科技系统仍然简陋，因此在涉及中间业务的工作推动中仍需要倚重于外部金融机构或三方机构，由此产生的成本大于开展业务获得的收入。”

记者注意到，今年以来多家银行加大资产减值损失的计提力度，泰安银行也不例外。数据显示，2019年前三季度，泰安银行计提资产减值损失为4.33亿元，为2018年全年计提的资产减值损失的10.7倍。

谈到银行加大计提资产减值损失，周毅钦认为这主要有三方面原因，一是由于执行IFRS9，新准则下以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所涵盖的金融资产范围略有扩大，所以计提减值的金融资产范围也略有扩大；二是银行主动对标监管要求，采取更为审慎的风险分类标准，将逾期90天以上贷款全部纳入不良贷款；三是银行加大不良贷款处置力度，不良贷款核销金额明显增加。

值得一提的是，在股权方面，泰安银行的部分股东股权退出后，由当地多个国资企业受让。今年6月，银保监会答记者问时表示，截至目前，明天集团已将持有潍坊银行、泰安银行、中江信托等十余家金融机构的股权向新的投资者转让，并由新的股东经营管理，各项业务经营正常。

数据显示，截至2018年底，泰安银行的主要股东分别为泰安泰山控股有限公司（持股20%）、泰安金融控股集团有限公司（持股15%）、山东康平纳集团有限公司（持股10.22%）、泰安市泰山投资有限公司（持股9.99%）、泰安市泰山城市建设投资有限公司（持股9.99%）、泰安市城市发展投资有限公司（持股9.99%）。