很多人希望养老金按工龄发放，比如说工龄每满一年发放养老金100元。实际上这种想法，是一种不了解我们养老金计算方式的不成熟想法。在有关的社会保障制度中，养老金的计算考虑到了工龄、缴费基数和缴费年限、退休年龄等多种多样的因素，这样更为公平。

养老金是如何计算的呢？

目前的养老金计算公式主要包括，基础养老金和个人账户养老金两部分，这两部分计算公式是全国统一的。

（一）基础养老金等于退休时上年度当地的社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

从基础养老金的计算公式上来讲，影响基础养老金高低的因素包括四大部分。

第一，退休上年度当地的社会平均工资。这一个社平工资涉及到好多种口径，但是国家要求，从2019年5月起社保收缴使用全口径城镇就业人员社会平均工资，至于养老金计算国家正在制定过渡性方案，确保退休人员的养老金待遇。

使用社会平均工资能够确保基础养老金的购买能力，与时俱进。改革开放40多年来，大家的收入不断增加，工资水平增长了几十倍。国家在设计退休制度的时候，就已经充分考虑到了养老金的购买能力，因此跟社平工资挂钩。比如有人所说的，每年工龄100元，根本无法体现各地经济收入的差异与通货膨胀等因素的情况。

第二，本人的平均缴费指数。缴费指数的计算较为复杂，理论上说应当是当月的缴费基数与当月社平缴费基数的比值，再乘以1/12。也就是说，如果我们平时每月按60%基数缴费，连续缴费12个月，缴费指数就是0.6。而平均缴费指数是缴费指数的缴费年限内的平均值，如果我们始终按照60%基数缴费，平均缴费指数就是0.6没有问题。

问题在于有些地区视同缴费年限期间没有缴费指数，因此平均缴费指数按照实际缴费年限来计算。

第三，缴费年限。缴费年限包括实际缴费年限和视同缴费年限。实际缴费年限好理解，就是每个月养老保险缴纳的时间，跟其他养老保险缴费无关，跟没有缴纳养老保险的时间也无关。

视同缴费年限指的是国家养老保险缴费以前，国家认可的连续工龄就可以视同缴费，只看职工档案就可以。但是，不要动歪脑筋，很多职工档案材料是不可能造假的，有经验的人一眼就能看出来。现在退休需要视同缴费年限，需要经过县市两级审理，而且还要拍照“留念”，也代表着终身责任。

视同缴费年限就是我们常说的“工龄”了，属于历史性的产物。现在的年轻人参保，只看养老保险实际缴费年限，养老保险缴不上企业有档案是白搭的。

第四，很多人可能看不出来，实际上就是计算方式。在计算过程中，我们使用了社平工资、（1+平均缴费指数）÷2、缴费年限、1%，4个的因素计算基础养老金。基础养老金可以被认定为，如果按60%基数缴费一年，退休可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资；如果按照100%基数缴费一年，退休可以领取1%的退休上年度社会平均工资；如果按照1300%基数缴费一年，退休可以领取2%的退休上年度社会平均工资。也就是说缴费基数的差距在养老金计算的时候缩小，这也体现了基础养老金缩小大家收入分配差距的一项重要功能。

（二）个人账户养老金＝退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

影响个人账户养老金高低，也是有两个因素相关。

第一，退休时个人账户的余额。现在我们每个月社保缴费，都是按照个人缴费基数的8%划入个人账户。然后每年计发利息，退休时形成个人账户余额。

2005年以前个人账户的计入比例是缴费基数的11%，2005年以后才实施8%的。

过去我们养老保险，个人账户的记账利率非常低，也经历了有各地自行公布的情况，很多地区按照一年期定期存款利率很低。2005年以后，逐渐开始按照投资收益。2016年开始由国家统一公布。2016到2019年4年的记账利率一直在7%~8%之间，这可比个人投资银行理财要高得多。

个人账户的余额，如果领取不完，可以由继承人继承。也算是国家对职工个人缴纳部分的保障。

第二，退休年龄确定的计发月数。2005年国家推动养老保险计算模式改革的时候，制定了养老金的计发月数表。从40周岁到70周岁，每年都有既定的计发月数。计发月数50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。一般来说，退休年龄即使多一个月都会按照下一年的计发月数计算。

计发月数表示根据人均预期寿命、养老金的记账利率等因素确定的，不过16年来一直没有变化，未来有可能改变。

（三）过渡性养老金。

过渡性养老金主要是针对我国建立养老保险的初期，各地并没有建立完善的养老金制度，甚至个人账户养老金制度都没有建立。国家对这一部分时间以及视同缴费年限，做出的一种缺少个人账户养老金的补偿。

过渡性养老金计算方式各地并不统一，一般跟社平工资相挂钩，也跟平均缴费指数相关。另外，还有一大特色是过渡性系数，一般是1%~1.4%。北京市是1%，山东省是1.3%。

可以说，我们的缴费年限都会产生两部分待遇，要么是基础养老金加个人账户养老金，要么是基础养老金加过渡性养老金。过渡性养老金跟社会平均工资相关一般更划算。

综上，其实我们可以看出我们的养老金计算公式在每年都缴费的情况下，待遇是按照逐年缴费计算，逐年递增的。养老保险缴费的基本原则，多缴多得、长缴多得是完全落实。而且考虑到了工龄以外的缴费基数、缴费年限、退休年龄、个人缴费钱数等等因素，更加公平，更容易让人接受。