华夏银行回复监管“十连问”：逾期90天以上贷款未全计入不良符合规定

每经记者 宋戈 实习记者 胡琳 实习编辑 廖丹

日前，华夏银行在回复证监会关于其非公开发行普通股股票申请文件反馈意见中，对此前证监会提出十个问题，进行了回复。

华夏银行回复了不良贷款余额和不良贷款率逐年增加和逾期90天以上贷款未全部计入不良等问题。

反馈文件显示，截至2018年9月30日，华夏银行不良贷款为279.81亿元，近三年年均复合增长率为22.85%；不良贷款率为1.77%，较2015年末、2016年末、2017年末分别增长0.25个、0.1个、0.01个百分点。

同时华夏银行反馈文件显示，截至2018年9月30日，该行逾期90天以上贷款未划归不良贷款的金额共计261.57亿元，合计占其贷款总额的比例为1.66%。其中，华夏银行逾期90天以上未划归不良贷款的抵押类和质押类贷款、保证类贷款和信用贷款分别为104.11亿元、156.60亿元和0.86亿元。

不良贷款率逐年增加

9月18日，华夏银行发布非公开发行普通股股票预案，其非公开发行股票募集资金总额不超过292.36亿元（含），扣除相关发行费用后将全部用于补充公司的核心一级资本。发行对象分别为首钢集团、国网英大和京投公司。

12月10日，华夏银行在回复证监会关于其非公开发行普通股股票申请文件反馈意见中，对此前证监会提出的不良贷款余额和不良贷款率逐年上升等十个问题进行了回复。

反馈文件显示，截至2018年9月30日，华夏银行不良贷款为279.81亿元，近三年年均复合增长率为22.85%。华夏银行表示，2015年末至2017年末不良贷款余额年均复合增长率为22.85%，与可比上市银行均值22.19%接近，不良贷款余额的变动与行业趋势一致。

截至2018年9月30日，不良贷款率为1.77%，较2015年末、2016年末、2017年末分别增长0.25个、0.1个、0.01个百分点。华夏银行称，报告期各期末，该行不良贷款率与可比银行均值接近。近年来，该行在保持资产规模增长的同时，始终坚守“资产质量就是生命线”的理念，不断强化内部管理，狠抓授信全流程管理和责任落实，持续调整优化信贷业务结构，加强重点领域风险管控，着力提升新增授信质量，加大存量问题贷款清收处置力度，持续做好资产质量管控工作，信贷业务整体运行平稳。

同时，华夏银行对此表示，报告期内，该行发放的贷款以对公贷款为主。其对公不良贷款主要集中在批发和零售业、制造业、建筑业、采矿业等行业，截至2018年9月30日，合计占不良贷款余额的比例为82.34%；其他行业的不良贷款余额和不良贷款率均保持在较低水平。批发和零售业、制造业和建筑业等行业受宏观经济影响较大，属于周期性行业，在宏观经济下行期，周期性行业抗风险能力较弱，信用风险加剧。

部分逾期贷款未计入不良

此前，监管层已要求各银行将逾期90天以上贷款计入不良贷款之中。按照新的要求，逾期90天以上贷款在贷款五级分类中至少计入次级贷款。

而华夏银行反馈文件显示，截至2018年9月30日，其逾期90天以上贷款未划归不良贷款的金额共计261.57亿元，合计占申请人贷款总额的比例为1.66%。

其中，华夏银行逾期90天以上未划归不良贷款的抵押类和质押类贷款、保证类贷款和信用贷款分别为104.11亿元、156.60亿元和0.86亿元。

对于逾期90天以上未划归不良贷款的抵押类和质押类贷款，华夏银行认为该部分抵质押贷款的抵质押物公允价值能够覆盖抵质押贷款余额，以上贷款抵质押物充足，预计不会产生损失，因此未将该部分逾期90天以上贷款计入不良贷款。

同时，对于逾期90天以上未划归不良贷款的保证类贷款，华夏银行认为，保证人为专业担保公司或合作类业务，且保证金充足的保证贷款，此类贷款的借款人经营尚可，且对应担保公司的反担保措施多为房产抵押。针对此类贷款，华夏银行采取以下措施：一是对于企业经营正常但是现金流回款较慢的企业，申请人与担保公司协商由其代偿本息；二是对于反担保措施为房产抵押的企业，申请人与企业及担保公司商议，要求企业结清贷款后，由担保公司释放反担保抵质押物，然后再由借款人向华夏银行申请抵质押贷款。目前，此类贷款正在推进风险化解相关工作，因此暂未计入不良贷款。

此外，对于逾期90天以上未划归不良贷款的信用贷款，华夏银行表示，虽企业债务发生逾期，但该行已要求此类贷款的借款人追加可用于抵质押的资产来增强担保。

华夏银行表示，根据原银监会颁发的《贷款风险分类指引》（银监发［2007］54号）和该行制定的《华夏银行信贷资产五级分类管理办法》，对于以上逾期90天以上但未划分为不良的贷款，满足分类标准中关于正常类和关注类贷款的分类标准：“借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还”或“尽管借款人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素”。其中：对于抵押类和质押类贷款，对应的抵质押物公允价值均能覆盖逾期贷款余额；对于保证类及信用类贷款，申请人均已采取不同程度的增信措施，积极推进业务续作。增信措施包括但不限于：更换或增加实力更强的保证人、追加可用于抵押的资产等来增强担保。

因此，华夏银行部分逾期90天以上贷款未划分为不良贷款符合《贷款风险分类指引》的规定。

此外，华夏银行结合贷款拨备率、贷款覆盖率及贷款损失准备的计提情况等对应对不良贷款风险的措施及有效性进行了说明。