华夏银行261亿逾期90天贷款未划入不良，不良集中零售、制造、建筑业

2018年以来，不少银行资本金吃紧，纷纷通过定增、可转债“补血”，但道路并非一帆风顺。

10月，华夏银行2018年第一次临时股东大会上，审议通过了292亿元非公开发行股票的议案。但12月9日晚间，华夏银行公告《关于华夏银行股份有限公司非公开发行普通股股票申请文件反馈意见的回复》，对于证监会提出的九大重点问题进行了集中回复。

其中就包括：“请对比同行业上市公司，补充说明不良贷款余额及不良贷款率逐年上升的原因及合理性”、“贷款五级分类中，各类别贷款的划分依据及具体比例，划分为不良类贷款是否充分、完整，相关减值准备是否与贷款的实际情况相符”、“贷款拨备的计提原则，计提是否充足，将采取何种措施保证拨备覆盖率持续符合监管要求”，与“部分逾期90天以上未划入不良贷款的主要原因，是否符合监管规定”等重点问题。

针对上述问题，华夏银行回复称，申请人未因部分逾期90天以上贷款未划入不良贷款而受到中国银保监会行政处罚。部分逾期90天以上贷款未划分为不良贷款符合《贷款风险分类指引》的规定等。

逾期90天以上贷款未划归不良约261亿元

华夏银行称，截至2018年9月30日，申请人逾期90天以上贷款未划归不良贷款的金额共计261.57亿元，合计占申请人贷款总额的比例为1.66%。

其中分为抵押类和质押类贷款、保证贷款与信用贷款。其中，截至2018年9月30日，申请人逾期90天以上未划归不良贷款的抵押类和质押类贷款共计104.11亿元。

华夏银行解释称，逾期90以上贷款未计入不良贷款的原因是，该部分抵质押贷款的抵质押物公允价值能够覆盖抵质押贷款余额，以上贷款抵质押物充足，预计不会产生损失，申请人因此未将该部分逾期90天以上贷款计入不良贷款。

其次是保证贷款，截至2018年9月30日，申请人逾期90天以上未划归不良贷款的保证类贷款共计156.6亿元。

华夏银行称，保证人为专业担保公司或合作类业务，且保证金充足的保证贷款，此类贷款的借款人经营尚可，且对应担保公司的反担保措施多为房产抵押。针对此类贷款，申请人采取以下措施：一是对于企业经营正常但是现金流回款较慢的企业，申请人与担保公司协商由其代偿本息；二是对于反担保措施为房产抵押的企业，申请人与企业及担保公司商议，要求企业结清贷款后，由担保公司释放反担保抵质押物，然后再由借款人向申请人申请抵质押贷款。目前，此类贷款正在推进风险化解相关工作，因此暂未计入不良贷款。

最后，是信用贷款部分，截至2018年9月30日，申请人逾期90天以上未划归不良贷款的信用贷款共计0.86亿元。华夏银行称，虽企业债务发生逾期，但申请人已要求此类贷款的借款人追加可用于抵质押的资产来增强担保。

华夏银行称，总体而言，根据《贷款风险分类指引》 和《华夏银行信贷资产五级分类管理办法》，该行逾期90天以上但未划分为不良的贷款，满足《贷款风险分类指引》中关于正常类和关注类贷款的分类标准。

根据原中国银监会颁发的《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54 号）和申请人制定的《华夏银行信贷资产五级分类管理办法》，对于以上逾期90天以上但未划分为不良的贷款，满足分类标准中关于正常类和关注类贷款的分类标准：“借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还” 或“尽管借款人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素”。 其中，对于抵押类和质押类贷款，对应的抵质押物公允价值均能覆盖逾期贷款余额；对于保证类及信用类贷款，申请人均有采取不同程度的增信措施，积极推进业务续作。增信措施包括但不限于，更换或增加实力更强的保证人、追加可用于抵押的资产等来增强担保。

华夏银行称，申请人未因部分逾期90天以上贷款未划入不良贷款而受到中国银保监会行政处罚。

对公“不良”集中零售、制造、建筑

除了“90天以上贷款未划归不良”问题外，华夏银行此次遭证监会问询还包括不良贷款余额及不良贷款率逐年上升，贷款五级分类及比例是否合理，贷款拨备的计提以及关注类贷款迁徙率的变动等多个问题。

对于不良率上升，华夏银行称，受国内经济增速放缓、经济结构调整、增长方式转变及去杠杆与去产能加速等因素影响，在贷款规模不断扩大、坚持服务中小企业的情况下，申请人对公不良贷款余额和不良贷款率有所上升。

数据显示，华夏银行的对公不良贷款主要集中在批发和零售业、制造业、建筑业、采矿业等行业，合计占不良贷款余额的比例为82.34%。华夏银行表示，批发和零售业、制造业和建筑业等行业受宏观经济影响较大，属于周期性行业，在宏观经济下行期，周期性行业抗风险能力较弱，信用风险加剧。

除此之外，对于证监会提出的“贷款五级分类中，各类别贷款的划分依据及具体比例，划分为不良类贷款是否充分、完整，相关减值准备是否与贷款的实际情况相符”，华夏银行称，申请人已制定完善的贷款分类制度，不断提升贷款分类的准确性，能够根据贷款风险属性审慎地对贷款进行风险评估、分类，并能够按照贷款的风险分类对贷款计提减值准备，一贯执行稳健、审慎的拨备计提政策，与同业可比上市银行计提比例相当，贷款减值准备与贷款实际情况相符。

至于拨备情况，证监会提出“相关减值准备是否与贷款的实际情况相符”的问询，华夏银行称，贷款拨备率在同行业A股上市全国性股份制银行中处于中间水平，符合行业特征。数据显示，截至2015年12月31日、2016年12月31日、2017年12月31日和2018年6月30日，华夏银行的拨备覆盖率分别为167.12%、158.73%、156.51%和159.67%，贷款拨备率分别为2.55%、2.65%、2.76%和2.83%，均持续符合监管要求。